- La fiscalidad
de la urbanización de terrenos: sistemas de ejecución del planeamiento
urbanístico.
1.1. Imposición
directa.
1.2. Imposición
indirecta.
1.3. Tributos
locales.
- La fiscalidad
de la promoción y construcción de edificaciones.
2.1. Imposición
directa.
2.2. Imposición
indirecta.
2.3. Tributos
locales.
FISCALIDAD
DE LOS PROCESOS DE CONCENTRACIÓN Y REESTRUCTURACION DE EMPRESAS.
Sumario:
1. Los procesos
de reorganización empresarial en la normativa mercantil y comunitaria.
2. Régimen
especial de fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores.
3. El régimen
de consolidación fiscal.
4. Los aspectos
contables de estos regímenes y su incidencia tributaria.
ASPECTOS FISCALES
DE LAS ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y DEL MECENAZGO.
Sumario:
1. El régimen
de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades
sin Fines Lucrativos.
1.1 Entidades
beneficiarias: requisitos.
1.2. Aplicación
del régimen.
1.3. Beneficios
fiscales en el Impuesto sobre Sociedades.
1.4. Beneficios
fiscales en otros tributos.
2. El régimen
de las entidades parcialmente exentas en el IS.
3. Beneficios fiscales
de las aportaciones efectuadas a entidades no lucrativas.
3.1. Entidades
beneficiarias del mecenazgo.
3.2. Donativos,
donaciones y aportaciones deducibles: su valoración.
3.3. Incentivos
en los Impuestos sobre la Renta y sobre Sociedades.
4. Régimen
tributario de otras actuaciones de colaboración empresarial.
4.1. Convenios
de colaboración empresarial en actividades de interés general.
4.2. Programas
de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público.
LOS RESPONSABLES
TRIBUTARIOS.
Sumario:
1. El responsable.
Concepto, clases y procedimiento de derivación de responsabilidad.
2. Supuestos
concretos de responsabilidad solidaria.
2.1. Los que
colaboran activamente en la realización de una infracción tributaria.
2.2. Los partícipes
de entidades sin personalidad jurídica.
2.3. Los sucesores
en las actividades económicas.
3. Supuestos
concretos de responsabilidad subsidiaria.
3.1. Los administradores
de sociedades.
3.2. Los adquirentes
de bienes afectos al pago de la deuda tributaria.
3.3. Los agentes
y comisionistas de aduanas.
3.4. Los contratistas
y subcontratistas.
LA EMPRESA
FAMILIAR.
Sumario:
1. Empresa y
protocolo familiar.
2. La fiscalidad
de la empresa familiar.
2.1. Normativa
estatal y autonómica.
2.2. La titularidad
de la empresa familiar: la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio.
2.3. El desarrollo
de la actividad económica por la empresa familiar: Impuestos sobre la
Renta de las Personas Físicas y Sociedades.
2.4. La organización
de las empresas familiares: las sociedades holdings.
2.5. La transmisión
gratuita de la empresa entre familiares: beneficios fiscales en el Impuesto
sobre Sucesiones y Donaciones.
2.6. La problemática
de los no residentes.
EL RÉGIMEN
TRIBUTARIO DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS.
Sumario:
1. Aspectos generales
del régimen fiscal de las Cooperativas: en especial, su clasificación.
2. Las Cooperativas
y el Impuesto sobre Sociedades.
3. La imposición
indirecta y las Cooperativas.
4. Las Cooperativas
y los tributos locales.
5. Régimen
fiscal de los socios de las Cooperativas.
6. Aspectos contables
de las Cooperativas.
PLANIFICACIÓN
FISCAL INTERNACIONAL.
Sumario:
1. Principios
de planificación fiscal internacional.
2. Las medidas
de internacionalización españolas.
3. El uso de
instrumentos financieros híbridos.
4. La subcapitalización
y las operaciones financieras intragrupo.
5. Planificación
fiscal mediante precios de transferencia.
6. Análisis
de estrategias fiscales.
7. Paraísos
fiscales.
EL REGLAMENTO
DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS.
1. Ámbito
subjetivo de aplicación.
2. El procedimiento
de gestión.
3. El procedimiento
de inspección.