:

Escuela de Formación  >  Avance de programación

FISCALIDAD DE LAS OPERACIONES INMOBILIARIAS.

Sumario:

  1. La fiscalidad de la urbanización de terrenos: sistemas de ejecución del planeamiento urbanístico.
  2. 1.1. Imposición directa.
    1.2. Imposición indirecta.
    1.3. Tributos locales.

  3. La fiscalidad de la promoción y construcción de edificaciones.
  4. 2.1. Imposición directa.
    2.2. Imposición indirecta.
    2.3. Tributos locales.

    FISCALIDAD DE LOS PROCESOS DE CONCENTRACIÓN Y REESTRUCTURACION DE EMPRESAS.

    Sumario:

    1. Los procesos de reorganización empresarial en la normativa mercantil y comunitaria.
    2. Régimen especial de fusiones, escisiones, aportaciones de activos y canje de valores.
    3. El régimen de consolidación fiscal.
    4. Los aspectos contables de estos regímenes y su incidencia tributaria.


    ASPECTOS FISCALES DE LAS ENTIDADES NO LUCRATIVAS Y DEL MECENAZGO.

    Sumario:

    1. El régimen de la Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos.
    1.1 Entidades beneficiarias: requisitos.
    1.2. Aplicación del régimen.
    1.3. Beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sociedades.
    1.4. Beneficios fiscales en otros tributos.
    2. El régimen de las entidades parcialmente exentas en el IS.
    3. Beneficios fiscales de las aportaciones efectuadas a entidades no lucrativas.
    3.1. Entidades beneficiarias del mecenazgo.
    3.2. Donativos, donaciones y aportaciones deducibles: su valoración.
    3.3. Incentivos en los Impuestos sobre la Renta y sobre Sociedades.
    4. Régimen tributario de otras actuaciones de colaboración empresarial.
    4.1. Convenios de colaboración empresarial en actividades de interés general.
    4.2. Programas de apoyo a acontecimientos de excepcional interés público.

    LOS RESPONSABLES TRIBUTARIOS.

    Sumario:

    1. El responsable. Concepto, clases y procedimiento de derivación de responsabilidad.
    2. Supuestos concretos de responsabilidad solidaria.
    2.1. Los que colaboran activamente en la realización de una infracción tributaria.
    2.2. Los partícipes de entidades sin personalidad jurídica.
    2.3. Los sucesores en las actividades económicas.
    3. Supuestos concretos de responsabilidad subsidiaria.
    3.1. Los administradores de sociedades.
    3.2. Los adquirentes de bienes afectos al pago de la deuda tributaria.
    3.3. Los agentes y comisionistas de aduanas.
    3.4. Los contratistas y subcontratistas.

    LA EMPRESA FAMILIAR.

    Sumario:

    1. Empresa y protocolo familiar.
    2. La fiscalidad de la empresa familiar.
    2.1. Normativa estatal y autonómica.
    2.2. La titularidad de la empresa familiar: la exención en el Impuesto sobre el Patrimonio.
    2.3. El desarrollo de la actividad económica por la empresa familiar: Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas y Sociedades.
    2.4. La organización de las empresas familiares: las sociedades holdings.
    2.5. La transmisión gratuita de la empresa entre familiares: beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
    2.6. La problemática de los no residentes.

    EL RÉGIMEN TRIBUTARIO DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS.

    Sumario:

    1. Aspectos generales del régimen fiscal de las Cooperativas: en especial, su clasificación.
    2. Las Cooperativas y el Impuesto sobre Sociedades.
    3. La imposición indirecta y las Cooperativas.
    4. Las Cooperativas y los tributos locales.
    5. Régimen fiscal de los socios de las Cooperativas.
    6. Aspectos contables de las Cooperativas.

    PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL.

    Sumario:

    1. Principios de planificación fiscal internacional.
    2. Las medidas de internacionalización españolas.
    3. El uso de instrumentos financieros híbridos.
    4. La subcapitalización y las operaciones financieras intragrupo.
    5. Planificación fiscal mediante precios de transferencia.
    6. Análisis de estrategias fiscales.
    7. Paraísos fiscales.

    EL REGLAMENTO DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS.

    1. Ámbito subjetivo de aplicación.
    2. El procedimiento de gestión.
    3. El procedimiento de inspección.